O que é o beneficiário e quem é o beneficiário (beneficiário): uma descrição e definição detalhadas do termo, direitos e obrigações + exemplos de documentos para download

Olá queridos leitores da revista financeira Rich Pro! Neste artigo, queremos dizer quem é o final beneficiário (beneficiário), quem são os proprietários beneficiários, como os beneficiários diferem dos beneficiários e assim por diante.

Afinal, o desenvolvimento das relações econômicas implica o surgimento de novas entidades nessa esfera de atividade econômica da sociedade, para a qual são designados termos especiais.

Na formação de uma economia de mercado, essas entidades se tornaram as categorias de pessoas que lucram com vários tipos de atividade empresarial ou obtêm renda usando instrumentos de investimento. Para definir essas pessoas, este termo é usado.

Com o material você aprenderá:

• Beneficiário - quem é?
• Diferenças entre beneficiários e beneficiários;
• Quem é o beneficiário efetivo (proprietário) e como enviar informações sobre o beneficiário efetivo - a quem e por que são necessários;
• Como impedir a violação dos direitos dos beneficiários - direitos e obrigações
• e assim por diante

Portanto, consideraremos cada item em detalhes.

No artigo, você aprenderá tudo sobre o conceito de "beneficiário" (beneficiário): quem é e o que é, para quem e quais informações sobre os beneficiários efetivos devem ser enviadas e muito mais

1. Quem é o beneficiário - descrição completa do termo

Este termo vem da palavra francesa para lucro, lucro.

Portanto, a definição mais simples do termo "beneficiário"(também beneficiário) é uma pessoa que lucra.

Em um sentido menos simplificado, beneficiário (beneficiário)- essa é a pessoa que realmente possui os ativos, entidades comerciais e outros valores da organização.

Na atividade econômica, nem tudo é determinado pela quantidade de renda recebida em um determinado período. As perspectivas e orientações das atividades com fins lucrativos também são importantes, e a fonte do gerenciamento de fluxos financeiros já é importante aqui, porque a viabilidade de uma empresa comercial e a quantidade de receita recebida dependem de sua distribuição e uso.

Portanto, em um sentido mais amplo, os beneficiários (beneficiários) são considerados não apenas pessoas físicas e jurídicastendo receitas de certas transações financeiras, mas também pessoas com capacidade de controlar as atividades da organização e disposição de sua propriedade.

Ou seja, os beneficiários são pessoas que realmente possuem uma empresa específica.

2. Quem são os proprietários beneficiários - definição

A definição legal do beneficiário efetivo está contida em Lei Federal da Federação Russa nº 115 de 08/07/2001.

De acordo com esta definição:

Proprietário beneficiário - éum indivíduo que direta ou indiretamente tenha uma participação predominante em uma entidade legal (mais de 25%) e a capacidade de controlar as ações de uma entidade legal.

O mesmo ato regulatório define o beneficiário como uma pessoa cujas ações de benefício são tomadas em relação a dinheiro e bens, inclusive com base em acordos relevantes (agência, garantia, gestão de confiança, comissão).

Quem é chamado proprietário beneficiário e quem pode se tornar eles

Dependendo do escopo das relações econômicas e das situações decorrentes do processo de alienação de propriedade, o significado do termo "beneficiário" pode variar um pouco.

Com base no tipo de atividade e relação à propriedade, os beneficiários podem ser:

• herdeiros indicados no testamento como pessoas que tomam certos bens sob propriedade ou administração, bem como pessoas beneficiárias em caso de morte do destinatário de quaisquer pagamentos;
• senhorios que alugam suas propriedades por uma taxa regular;
• correntistas;
• clientes de organizações de confiança que forneceram suas propriedades ou finanças em confiança para geração de renda;
• proprietários de cartas de crédito documentais;
• pessoas que são beneficiárias de pagamentos sob contratos de seguro;
• proprietários reais da empresa.

Para garantir sua própria segurança ou excluir reivindicações de vários órgãos governamentais, no mundo financeiro moderno, muitas vezes recorrem a ocultar informações sobre o verdadeiro dono de certos ativos.

Isso é especialmente verdadeiro para o gerenciamento de propriedades e negócios de entidades legais.

3. Proprietário beneficiário de uma pessoa jurídica - direitos e características

Proprietário Beneficiário - este é um ou mais proprietários reais da organização, tendo direito ou oportunidade impacto direto ou indireto na empresa.

Nesse caso, os dados pessoais dessas pessoas pode não ser indicado em registro e documentos estatutários da organização ou sua participação oficial na empresa pode ser significativamente subestimada.

A identidade de tais proprietários é geralmente conhecida. apenas funcionário do banco e agentes comerciais.

O beneficiário de uma entidade legal pode participar da reunião de acionistas e outros proprietários da empresa, na reorganização da entidade legal, seu voto é dominante na resolução de questões relacionadas à distribuição de lucros, a participação da organização em projetos de investimento.

Não divulgação de informações sobre proprietários reais frequentemente usado:

• ao conduzir negócios usando zonas offshore;
• na otimização da tributação das organizações;
• na legalização de fundos recebidos em violação da lei.

Para garantir a participação do proprietário real nas atividades da organização com a não divulgação de informações sobre sua personalidade, vários esquemas de registro de propriedades e documentos de título.

Os principais esquemas para registrar as propriedades dos beneficiários (beneficiários). Ao construir esquemas complexos para o registro de propriedades e assentamentos, é importante entender e usar correta e claramente as leis tributárias das jurisdições utilizadas. Somente com estrutura competente de construção e organização elas realmente se tornarão anônimas, isentas de impostos ou com impostos baixos, protegidas contra ações injustas de terceiros (terceiros)

Por exemplo, o beneficiário obtém acesso às contas da empresa com base em uma procuração emitida em seu nome pelo diretor indicado. A propriedade é realizada através da propriedade de ações ao portador ou atraindo indivíduosatuando como acionistas nomeados.

Ou, o beneficiário celebra um contrato com um fundo fiduciário para gerenciar as ações da empresa, o acesso às contas da organização e a capacidade de gerenciá-las, o beneficiário recebe por meio de uma pessoa autorizada.

4. Quem é o beneficiário final - definição 📖

Definição do termo - beneficiário final

A cadeia de beneficiários sempre termina com uma pessoa específica que recebe um determinado lucro. É uma pessoa que é o beneficiário final.

Desta maneira beneficiário final - isso é um indivíduo obter lucro com as atividades da empresa ou com o gerenciamento de propriedades.

5. A diferença entre o beneficiário efetivo e o beneficiário é a principal diferença

Em várias fontes, os conceitos beneficiário e beneficiário são idênticos, ao mesmo tempo, na legislação russa, esses dois termos apresentam algumas diferenças.

O conceito de beneficiário é mais restrito. Para ser considerado como tal, o beneficiário deve ter mais de 25% participação no capital da organização e ter acesso ao gerenciamento e controle da empresa.

Nesse sentido, as autoridades de controle na luta contra ações ilegais são de interesse dos proprietários beneficiários das empresas, como indivíduos que determinam as políticas da organização e tomam decisões sobre possíveis fraudes ilegais.

6. Quem precisa das informações sobre proprietários beneficiários e por quê

Informações benéficas ao proprietário Importante para o governo para combater:

• legalização do produto do crime;
• financiamento de organizações terroristas e outras organizações criminosas;
• retirada ilegal de fundos para o exterior.

Para organizaçõesAo emprestar a uma empresa, é importante obter informações sobre os beneficiários finais ao decidir se deve conceder empréstimos. Com base na identidade do beneficiário, a reputação da empresa e os riscos de seus empréstimos são avaliados.

É obrigatória a comunicação de informações sobre beneficiários finais a pedido de instituições bancárias para organizações que desejam obter um empréstimo ou abrir uma conta em um banco.

Para enviar informações sobre o proprietário beneficiário, sugerimos o download de documentos de amostra:

Informações sobre o beneficiário efetivo (do. 60,5 kb)

Informações sobre beneficiários efetivos para os fins da Lei Federal 115 - Formulário Sberbank (doc. 139 kb)

Amostra de preenchimento de documento (seção 1)

Informações sobre o beneficiário efetivo - uma amostra do preenchimento no formulário Sberbank, seção 1

Ao mesmo tempo, organizações de crédito na Rússia deve fornecer informações sobre os beneficiários à Rosfinmonitoring.

O não cumprimento deste requisito pode resultar em penalidades significativas para as organizações relacionadas a transações financeiras:

• participantes do mercado de valores mobiliários;
• companhias de seguros;
• casas de penhores;
• empresas de leasing (o que é leasing e por que precisamos dele, já escrevemos em um artigo anterior);
• organizações de crédito.

Quem precisa das informações sobre os proprietários da empresa e para quê, incluindo os beneficiários

Informações sobre os proprietários reais podem ser solicitadas à empresa e por elas mesmas estruturas estaduais e municipaisbem como relacionados organizações comerciais.

Além de combater ações ilegais e fraudes financeiras, essas informações podem ser solicitadas na celebração de vários contratos públicos.

Ao fornecer informações sobre os proprietários, é elaborado um documento contendo informações sobre os proprietários da empresa, até indivíduos que são os fundadores de organizações que estão entre os participantes da empresa.

Este certificado é chamado "Informações sobre a cadeia de propriedade, incluindo beneficiários", informações sobre o nome da empresa, sua administração, informações sobre os fundadores (detalhes da empresa, dados de passaporte, endereços residenciais de indivíduos).

Exemplo de preenchimento de um documento:

Um exemplo de preenchimento do documento “Informações sobre a cadeia de proprietários”. Você pode fazer o download do documento abaixo no link.

Faça o download do exemplo de preenchimento e amostra:

Informações sobre a cadeia de proprietários, incluindo beneficiários + instruções para preenchimento (doc. - 41,6 kb)

Tabela (exemplo), onde e quais dados devem ser indicados:

7. Direitos e obrigações gerais do beneficiário (beneficiário)

O beneficiário possui vários direitos protegidos por lei. Naturalmente, a proteção legislativa é garantida. somente com papelada a relação do beneficiário e seus agentes - empresa indicada e proprietários da contac.

O beneficiário tem o direito de:

• dispor da sua parte na empresa. O beneficiário pode, por exemplo, vender parcial ou totalmente sua parte;
• supervisionar o cumprimento de funções pela administração da empresa, nomear e destituir o CEO legalmente;
• participar de reuniões conjuntas de ações e constituintes, de acordo com a ação para participar da tomada de decisão;
• receber receita das atividades da empresa de acordo com o valor dos dividendos.

As funções e os direitos do beneficiário variam de acordo com a esfera das relações econômicas em que a pessoa atua como beneficiário.

Por exemplo, se uma empresa participa como beneficiária no fornecimento de garantias bancárias, é obrigada a cumprir oportunamente as condições relevantes do contrato.

Ao mesmo tempo, a empresa beneficiária tem o direito de cumprir as obrigações de pagar as dívidas assumidas pela organização garante.

8. Participação do beneficiário (beneficiário) em seguros e herança

Beneficiário (beneficiário) em seguros - São pessoas que recebem pagamentos de seguro na ocorrência de um evento segurado (com contratos de seguro previamente celebrados).

Ao mesmo tempo, o beneficiário não necessariamente é a pessoa ou o proprietário segurado de acordo com esses contratos.

Por exemplo, ao obter um empréstimo hipotecário, a propriedade que se torna propriedade do mutuário é segurada e pelo beneficiário em caso de dano ou destruição de propriedade objeto de penhor, haverá um credor. Pelo menos até o momento em que o mutuário cumpra os termos do contrato de empréstimo.

O beneficiário dos pagamentos do seguro também pode ser determinado pela pessoa segurada. Por exemplo, no seguro de vida, o beneficiário do seguro pode ser o cônjuge da pessoa segurada.

Em questões hereditárias beneficiário pode variar dependendo da vontade do testador ou como resultado da morte das pessoas especificadas no testamento. Assim, a propriedade pode pertencer a um parente a quem o testador confia a custódia de filhos menores.

Ou a vontade mostra o irmão do falecido, mas no caso de sua morte antes de receber a herança, os herdeiros do irmão (herdeiros por direito de representação) realmente receberão a propriedade.

Assim, ao distribuir a herança, os beneficiários serão as pessoas indicadas na vontade e as pessoas com direito à herança por lei.

9. Participação do beneficiário em uma garantia bancária

No setor bancário, o serviço de fornecer uma garantia bancária é atualmente generalizado.

Ao concluir uma transação entre duas partes, a instituição que fornece essa garantia garante o cumprimento das obrigações decorrentes de uma transação por uma das partes ou a execução do contrato como um todo.

O acordo, assim, torna-se tripartido, participa nele:

• fiador (organização que fornece uma garantia);
• beneficiário (parte à qual, por exemplo, uma recompensa monetária deve ser paga pelo cumprimento dos termos da transação ou determinados serviços foram prestados);
• Principal (parte que solicita uma garantia bancária).

Participação do principal e do beneficiário em uma garantia bancária - esquema e princípio de ação

Quem é o principal e o beneficiário de uma garantia bancária - diferenças e características

Principal e Beneficiário - estes são lados absolutamente opostos das relações jurídicas. Nesse caso, o beneficiário será o credor, mas o principal é o devedor, onde um terceiro (garantidor) assume a inadimplência.

Também podem ser fornecidas garantias para o cumprimento dos termos do contrato, a fim de garantir:

• efetuar pagamentos em situações específicas;
• reembolso de adiantamentos;
• execução de trabalhos sob vários contratos e licitações, inclusive estatais.Uma garantia bancária é fornecida pelo contratante para confirmar sua própria viabilidade financeira;
• movimentação de mercadorias pela alfândega;
• Reembolsos concedidos sob contratos de empréstimo.

Apesar do nome, na prática, essas garantias também podem ser fornecidas. companhias de seguros e organizações comerciais a pedido do diretor. Esta circunstância está entre os conflitos legais na Federação Russa.

Por um lado, a emissão de garantias por lei refere-se a operações bancárias e, por outro lado, limitar o círculo de pessoas que atuam como garantidor do cumprimento de obrigações contratuais é contrário à prática internacional e restringe irracionalmente o escopo de uso deste instrumento financeiro.

A companhia de seguros pode ser multada pela prestação de serviços encaminhados pelo legislador russo às operações bancárias, ou sua licença pode ser revogada, se as companhias de seguros parecerem ter a capacidade natural de garantir uma transação comercial fornecendo garantias.

Os beneficiários da existência de tal conflito podem ser instituições bancárias que fazem lobby ativo por seus próprios interesses e atualmente têm na Rússia um monopólio real do direito de atuar como garantidor de contratos. O custo de uma garantia bancária varia de 2 a 10% sobre o tamanho do pagamento da garantia.

O beneficiário das garantias bancárias diretas é a parte em que a compensação é paga pelo garante caso o principal não cumpra suas obrigações nos termos da transação concluídae

10. Entidades controladoras e offshore 🗺

Um offshore é um país ou território de um estado com condições comerciais simplificadas. Em detalhes sobre offshore - o que é quando os usamos melhor na última edição.

Nessas zonas econômicas, existe um grande potencial para ocultar dados de proprietários reais de empresas devido ao regime especial de registro e geração de relatórios de organizações não residentes.

A legislação de muitos países introduz regularmente várias restrições para residentes em operações com organizações registradas em zonas offshore. No entanto uma proibição completa praticamente não é aplicada em nenhum lugar.

O termo "entidade controladora" foi utilizado antes que o termo "beneficiário" aparecesse na legislação nacional. Para que o proprietário de uma ação da empresa se enquadre nessa definição, era necessário possuir certo ou indiretamente mais de 50% das ações ou votos da empresa no corpo governante. Foi o tamanho da participação na organização que determinou a disponibilidade dos recursos de gerenciamento corporativo.

Essa abordagem complicou o trabalho das agências policiais, porque para evitar a responsabilidade, bastava dividir a propriedade na empresa entre os três proprietários (ou seja, o proprietário 49 % as ações da organização escaparam à responsabilidade).

A adoção do termo "legisladores domésticos"beneficiário", nos permitiu reduzir um pouco a discrepância entre a terminologia e as realidades da atividade econômica, concentrando-nos principalmente no controle da organização.

Atualmente sob controladores são entendidos como proprietários não inferior a 10% ações da empresadando-lhes o direito de voto, assim como as pessoas que ocupam cargos na organização, permitindo-lhes influenciar os processos de tomada de decisão na empresa.

Protegendo os direitos do beneficiário de terceiros - recomendações principais

11. Violação dos direitos do beneficiário - recomendações para a proteção de direitos

Os direitos do beneficiário podem ser violados por outros empresários e pela administração de sua própria empresa.

Os principais métodos de violação dos direitos do proprietário real são:

1. O não cumprimento do contrato celebrado entre os proprietários ou com a administração contratada da empresa;
2. Implementação pela organização de atividades ilegais, inclusive sem uma licença apropriada;
3. Reduzir a capacidade do beneficiário de controlar a organização;
4. Ocultação pela gerência da empresa de informações sobre o estado real das coisas na organização;
5. Obstáculo à receita proveniente das atividades da empresa ou do gerenciamento de propriedades.

Para evitar as conseqüências negativas da violação dos direitos do beneficiário, recomenda-se celebração de acordos escritosincluindo acordos fiduciários.

Tais acordos podem garantir a não divulgação de informações sobre o beneficiário e o proprietário real da propriedade ou empresa, bem como fornecer a possibilidade de compensação por danos causados ​​por ações ilegais ou não profissionais.

12. Existem organizações sem beneficiários

As organizações que não possuem beneficiários podem ser várias associações sem fins lucrativos, pois seu objetivo sem lucro.

Quanto às organizações comerciais, é claro que, se houver lucro, haverá pessoas que receberão renda. No entanto frequentemente não é possível estabelecer o beneficiário final.

Portanto, apesar dos poderes e capacidades razoavelmente amplos das instituições bancárias e agências governamentais para estabelecer beneficiários reais, os esquemas existentes para ocultar verdadeiros empresários permitem manter em segredo a identidade do beneficiário final, especialmente nos casos de gerenciamento de confiança de uma empresa ou propriedade.

13. Conclusão + vídeo sobre o tema

No contexto da relativa novidade do conceito de beneficiário na economia doméstica, a prática de aplicar esse termo, definindo os direitos, deveres e responsabilidades dos beneficiários na realização de atividades de organizações comerciais controladas e no gerenciamento de várias propriedades, ainda não totalmente desenvolvido.

Isso também é dificultado pelo envolvimento de vários políticos e funcionários públicos na administração paralela de várias estruturas e ativos financeiros.

Ao mesmo tempo, é o fornecimento de transparência de informações sobre os atuais proprietários de propriedades, ações e ações de empresas, especialmente aquelas com capacidade de gerenciar organizações, que permitirá aumentar a eficiência tributária e proteger os participantes do mercado justo do envolvimento em uma variedade de fraudes financeiras ilegais e ocultas.

Em conclusão, oferecemos a você um vídeo sobre esclarecimentos sob a lei do beneficiário:

Caros leitores da revista Rich Pro, se você tiver alguma dúvida ou quiser compartilhar experiências pessoais sobre o assunto, escreva-as nos comentários abaixo.